Contenido Programático
Unidad 4
4) CASO AUDITORIA FINANCIERA EN UNA INSTITUCIÓN BANCARIA
1) Estudio y evaluación del control interno
2) Procedimientos sustantivos
3) Papeles de trabajo
- CEDULAS
1) ESTADOS DE TRABAJO
1) Balance General (B.G),
2) Estado de Resultado (E.R),
3) Estado de Flujo de Efectivo (E.F.E) y
4) Estado de Cambios en el PATRIMONIO (E.C.P).
2) ASIENTOS DE AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN PROPUESTOS(A/R)
3) OBSERVACIONES DEL CONTROL INTERNO (OBS/CI)
4) SUMARIAS
5) DE DETALLES
- PROGRAMAS DE AUDITORIA (PGR.)
- CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO (C/I)
- MARCAS DE AUDITORIA: Explican el trabajo de aplicación de procedimientos de auditoria, los comentarios e información.
4) Informe
Bibliografía:
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA. Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal Gaceta Oficial N° 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001.
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA. Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras.
Alvin A. Arens. Año 1995. Auditoria Un enfoque Integral. Editorial Océano. Enciclopedia de la Auditoria.
Francisco Gómez Rondón. Auditoria Administrativa
Joaquín Rodríguez Valencia. Año 1997. Sinopsis de Auditoria Administrativa