SINÓPTICO DE AUDITORIA BANCARIA
PROGRAMA SINÓPTICO Unidad Curricular: AUDITORÍA BANCARIA Semestre: VIII Código: Componente de Formación: FG ( )
FB ( ) FP ( X
) Prelaciones: Análisis de Crédito y Cobranzas Número de Créditos: 3 Carácter: Obligatoria ( X
) Electiva ( ) Horas semanales: HT: 2 HP:
2 Fecha de Elaboración:
Propósito:
Proporcionar al estudiante de las competencias requeridas para llevar a cabo
auditorías bancarias a través de técnicas de control interno en la entidades
financieras que permitan la evaluación de los riesgos bancarios, con el fin
de tomar decisiones financieras eficientemente. COMPETENCIAS GENERICAS § Capacidad para identificar, plantear y resolver problemas a
través de diferentes métodos § Conocimiento de estructura organizacional § Conocimiento de políticas institucionales § Planificar, controlar y evaluar proyectos en su organización o
medio socio-cultural § Respeto a la diversidad. § Identidad Institucional. § Capacidad crítica, § Comunicación escrita y verbal, § Comprende decodificar e interpretar lenguaje formal y simbólico,
y entender su relación con el lenguaje natural § Manejo de los recursos instrumentales y metodológicos de la
investigación, § Desarrollo de la conciencia ética, § Manejo y aplicación de las nuevas tecnologías de la información
y la comunicación Competencias Específicas: ·
Capacidad para ejercer funciones de
control en las instituciones bancarias y financieras. ·
Capacidad
para ejecutar los procedimientos de auditoria y control internos de una
institución financiera ·
Habilidad para identificar aspectos
éticos y culturales asociados a las actividades de auditorias que tienen
impacto recíproco entre la organización y el entorno social. Sinopsis
de contenido de los Temas: Auditoria Interna: definición, objetivos, importancia, funciones,
informes de auditoría: técnicas de muestreo, el control interno: sistemas de
control interno, Organismos Internacionales de Auditoria Interna. Auditoría bancaria: definición, naturaleza, objetivos, importancia. La Unidad de Auditoria
Interna en una Institución Financiera. Contralor Interno, Gerente de
Auditoria, Auditores Senior y Semisenior, Asistentes y Aprendices: perfil,
responsabilidad Auditoría Interna de Unidades Administrativas (programas – procedimientos
– control interno): Recursos Humanos, Finanzas, Crédito y Cobranza. Auditoria Interna de Agencias y/o Sucursales (programas –
procedimientos – control interno): Efectivo, Papel Moneda, Operaciones
de Cambio, Compensación Electrónica – Diferidos y
Sobregiros, Cajas de Seguridad, Apertura de Cuentas, Plazos Fijos – Línea de
Créditos – Seguridad, Legitimación de Capitales y Personal. Estrategias
Didácticas: Clase Magistral,
Exposiciones, estudio de Casos, Talleres, Investigación lecturas, Asesorías
individuales y Grupales, lectura y análisis de documentos asignados, Tormenta
de ideas. Estrategias de
Evaluación: Exámenes escritos, talleres, intervención en clases, proyectos de
investigación, exposiciones Grupales, auto y coe – evaluaciones. Bibliografía: REPUBLICA
BOLIVARIANA DE VENEZUELA. Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República
y del Sistema Nacional de Control Fiscal Gaceta Oficial N° 37.347 de fecha 17
de diciembre de 2001. REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA. Ley
General de Bancos y otras Instituciones Financieras. Alvin
A. Arens. Año 1995. Auditoria Un enfoque Integral. Editorial Océano.
Enciclopedia de la
Auditoria. Francisco
Gómez Rondón. Auditoria Administrativa Joaquín Rodríguez Valencia. Año 1997. Sinopsis de
Auditoria Administrativa